앞서 ❶ 연금저축, ❷ IRP, ❸ ISA 등 세 가지 절세원칙에 대해 설명드렸습니다. 검토 시간입니다. 이 세 가지 계정을 두 개로 그룹화하면 이해하기가 더 쉽습니다. ❶ 연금저축, ❷ IRP는 모두 나의 노후를 준비하기 위한 장기 투자 목적의 연금계좌입니다. 그리고, ❸ ISA는 투자 수익을 얻고 심지어 세금 절감을 달성하기 위해 단기에서 중기적으로 돈을 관리하는 방법으로 생각할 수 있습니다. ❶ 연금저축은 운용자에 따라 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험으로 구분됩니다. 개인이 직접 투자상품을 선택하고 관리할 수 있는 연금저축펀드가 가장 인기가 높다. (*아래 설명은 연금저축 = 연금저축펀드라고 생각해주세요) 이 세 계좌는 다가오는 연말정산 시즌을 위한 세금절약 수단일 뿐만 아니라, 효율적인 자산배분과 노후준비를 위한 강력한 도구라는 점을 기억하시기 바랍니다 . 이 3 어떤 사람들은 서로 다른 계정을 구별하기 어렵다고 생각하므로, 장점과 차이점에 초점을 맞춰 다시 살펴보겠습니다. 검토!!
연금 저축과 IRP
이전에는 ISA와 구별하기 위해 이 두 가지를 함께 그룹화했습니다. 먼저 연금저축계좌(펀드)와 IRP의 차이점을 비교해 보겠습니다.
연금저축계좌 IRP계좌 용도 퇴직자금조달 퇴직자금조달 가입제한 없음 소득이 있는 누구나(직장인, 자영업자, 프리랜서) 회원기관 증권사, 보험사 은행, 증권사, 보험사 가입 의무기간 5년 이상 (연금을 받을 수 있는 최소기간) 10년) 지급한도 : 연금저축+IRP 합산 : 연간 1,800만원 세액공제 한도 : 600만원 (13.2%~16.5%) 연금저축통장 합산 연 900만원 (13.2%~16.5%) 중도탈퇴세액공제를 받지 못한 금액(원금)은 자유롭게 인출할 수 없음 * 법적 예외조건 충족시에만 가능 투자가능 상품펀드, ETF, REIT*레버리지, 인버스 ETF 불가 – 예금, RP, ELB, 국고채 – 펀드, ETF, 투자제한 없음 REITs, ELS, 회사채, 위험자산 비중을 70%로 제한
❶ 연금저축계좌(펀드)와 IRP의 가입요건이 다릅니다. IRP는 근로자의 퇴직금을 개인연금으로 관리하는 제도이므로 임금근로자와 자영업자만 가입할 수 있다. 자녀 명의로도 누구나 연금저축계좌를 개설할 수 있습니다. ❷ 세액공제 저 같은 직장인들에게 가장 중요한 질문은 연말정산 시 세액공제와 세액을 얼마나 환급받을 수 있느냐 입니다! 연금저축계좌(펀드) 세액공제 한도는 600만원, IRP는 900만원으로 이보다 높다. 다만, IRP 세액공제 한도는 연금저축 한도를 합산해 900만원이다. IRP에 900만원, 연금저축계좌에 600만원을 납부해도 900만원만 세액공제를 받을 수 있다. 그래서 가장 좋은 시나리오는 세액공제 한도인 600만원을 연금저축계좌에 넣고 나머지 300만원을 IRP에 넣는 것이다. 연금저축계좌 최대 600만원 세액공제 혜택에 대해 좀 더 현실적으로 설명드리자면,
기준금액 근로소득금액 소득범위(종합소득) 5,500만원 이하(4,500만원 이하) 5,500만원 초과(4,500만원 초과) 세액공제 한도 600만원 공제율 16.5% 13.2% 공제한도 99만원 792,000 이겼다
(*지방소득세율 포함) 근로소득 6천만원을 벌고 연금저축에 700만원을 넣으면? 우선 700만원을 넣어도 600만원만 세액공제 대상이 되고, 근로소득이 5500만원을 초과하므로 공제율은 13.2%→600만원이다. X 공제율 13.2% = 99만원 세액공제 참고, 세액공제를 받기 위해 하셔야 할 일은 없습니다. 근로자는 연말정산 시 자동으로 세액공제를 받고, 자영업자는 종합소득세 신고 시 세액공제를 받게 된다. 따라서 연말정산 및 종합소득세 신고자료 제출시에는 연금지급금액이 자료에 제대로 반영되었는지 주의깊게 확인하시기 바랍니다.❸ 위험자산 투자한도 연금저축계좌와 IRP의 가장 큰 차이점 중 하나는 위험자산 투자한도. 위험자산이란 말 그대로 원금 손실의 위험이 있는 것을 의미하며 주식, 펀드 등이 포함됩니다. 연금저축계좌(펀드)에는 위험자산에 대한 투자한도가 없습니다. 그러나 IRP는 보유고의 70%만 위험자산에 투자할 수 있습니다. 안전자산 비중은 30% 이상 유지되어야 합니다. 즉, IRP는 연금저축계좌에 비해 상대적으로 안전한 자산에 투자하고 관리하는 성격을 갖고 있습니다. 이는 근로자를 큰 손실로부터 보호하고, 퇴직 후 안정적인 노후자금을 보장하기 위한 것입니다. 연금저축과 IRP, 선택이 아닌 필수 #마법의 연금롤링 #김성일 See More
이처럼 연금저축계좌(펀드)와 IRP는 은퇴준비나 세제혜택 측면에서 유사하다. 하지만 좀 더 공격적인 투자를 통해 상대적으로 높은 수익률을 올리고 싶은 분들에게는 연금저축통장(편)이 더 효과적이고, 세제혜택도 받으면서 상대적으로 안전하게 은퇴자금을 관리하고 싶은 분들에게는 IRP가 더 효과적이라고 생각합니다. 어쨌든 여유자금이 없더라도 세금공제와 미래의 노후자금을 위해 연금저축계좌와 IRP를 개설해야 한다고 생각합니다. 저자 김성일
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